Se puede desgravar la universidad

¿Es deducible el pago de la matrícula de otra persona?

A medida que se acerca el día de la declaración de la renta, es posible que se pregunte si está reclamando todas las deducciones fiscales posibles. Las familias de los estudiantes universitarios dependientes y los estudiantes universitarios independientes a menudo quieren saber si su matrícula universitaria es deducible de impuestos.

La respuesta corta es, sí: hay una deducción de matrícula universitaria y honorarios para los contribuyentes que pagaron matrícula y honorarios calificados para los años fiscales 2019 y 2020. Sin embargo, la deducción fiscal de la matrícula universitaria no se aplica para el año fiscal 2021.

La Ley de Certeza del Contribuyente y Alivio de Impuestos por Desastres de 2020 canceló la deducción de matrícula y honorarios. El proyecto de ley 133 del Congreso, sección 104, eliminó la deducción por matrícula para el año fiscal 2021 en curso. Esta enmienda incluyó el aumento de las limitaciones de ingresos para el crédito de aprendizaje de por vida.

Si ya ha presentado su declaración de impuestos para los años 2019 o 2020 y ahora desea reclamar la deducción por matrícula y cuotas universitarias, puede presentar una declaración enmendada. El IRS le pide que complete un formulario 1040-X.

Si enmendas tu declaración de impuestos de 2020 o 2019 podrías reducir tu ingreso gravable en $4,000 o $2,000. La cantidad de la deducción se basa en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) y el estado de la declaración. Para reclamar esta deducción es necesario rellenar el formulario 8917.

La matrícula universitaria es deducible 2022

A1. No, pero la Ley de Protección de los Estadounidenses contra la Subida de Impuestos (PATH) de 2015 hizo que el AOTC fuera permanente. El AOTC ayuda a sufragar el coste de los gastos de educación superior en concepto de matrícula, ciertas tasas y materiales del curso durante cuatro años.

Para reclamar el AOTC o la LLC, utilice el formulario 8863, Créditos para la educación (Créditos para la Oportunidad Americana y el Aprendizaje Permanente). Además, si reclama el AOTC, esta ley requiere que incluya el número de identificación del empleador de la escuela en este formulario.

Además, la Ley de Ampliación de las Preferencias Comerciales de 2015 requiere que la mayoría de los estudiantes hayan recibido un formulario 1098-T. Para ser elegible para reclamar el AOTC o la LLC, esta ley requiere que un contribuyente (o un dependiente) haya recibido el Formulario 1098-T, Declaración de Matrícula, de una institución educativa elegible.

A2. A diferencia de los otros créditos fiscales para la educación, el AOTC se permite para los gastos de libros, suministros y equipos relacionados con el curso que no se pagan necesariamente a la institución educativa pero que son necesarios para la asistencia. También difiere porque puede reclamar el crédito durante cuatro años fiscales en lugar de no tener límite en el número de años que puede reclamar el AOTC. Consulte Créditos para la educación: AOTC y LLC para más información.

Qué es un crédito fiscal

La disposición es efectiva para los gastos de matrícula universitaria pagados después del 31 de diciembre de 1996, para la educación proporcionada al contribuyente o a un dependiente en los períodos académicos que comienzan después de esa fecha.

El contribuyente o un dependiente deben estar matriculados en un curso de estudio en una institución educativa elegible que sea al menos un programa de dos años que conduzca a un título universitario o de asociado, diploma o certificado. Los pagos de la matrícula de los estudiantes que cursan estudios de posgrado en dicha universidad no pueden acogerse a la deducción por matrícula universitaria. Por lo tanto, no se permite la deducción de ningún importe de matrícula pagado por un curso de posgrado realizado por una persona que siga un programa que conduzca a un título académico o profesional avanzado, como un programa de negocios, medicina o derecho.

A efectos de esta deducción, los “gastos cualificados de matrícula universitaria” incluyen únicamente los gastos designados como matrícula o cuotas obligatorias requeridas para la inscripción o asistencia del contribuyente o de cualquier dependiente del contribuyente a una institución educativa elegible.

¿Es deducible la matrícula del instituto?

Hay varias opciones para deducir la matrícula de la universidad y los libros de texto en su declaración de impuestos federales, incluyendo el Crédito Tributario de la Oportunidad Americana, el Crédito Tributario por Aprendizaje de por Vida, la Deducción de Matrícula y Cuotas, y la Asistencia Educativa Pagada por el Empleador, así como las distribuciones libres de impuestos de un plan de ahorro para la universidad.

No existe la doble imposición. Cada dólar de gastos cualificados puede utilizarse para justificar una sola desgravación fiscal por matrícula. También hay restricciones de coordinación que impiden a los contribuyentes reclamar tanto el Crédito Fiscal por Oportunidad Americana como el Crédito Fiscal por Aprendizaje Permanente para el mismo estudiante, incluso si los gastos calificados no se superponen.

El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana es la mejor de las desgravaciones fiscales por matrícula. Vale más por cada dólar de gastos calificados que cualquier otra exención fiscal por matrícula, incluso una distribución libre de impuestos de un plan de ahorro universitario 529. Por lo general, los contribuyentes deben reclamar primero el Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana, a menos que quieran preservar su disponibilidad para futuros gastos de matrícula.